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集团公司召开决算审计协调会

来源:河北建设投资集团 日期:2014-01-23 16:58:00

近日,集团公司财务管理部组织召开2013年度决算审计协调会。集团总会计师袁雁鸣出席了会议,集团主审所中喜会计师事务所邯郸分所及5家主要辅审所的所长、财务管理部负责财务决算的相关人员参加了本次会议。

会上,集团主审所中喜邯郸分所对辅审所在审计过程中需要上报给主审所的资料清单及上报的时间节点提出了具体要求,并在现场演示了附注模板的填报;各辅审所汇报了本所的审计计划及目前的审计工作开展情况。

袁雁鸣对各所多年来对集团所做的审计工作表示感谢,并根据集团管控和财务垂直管理的相关要求,就如何做好2013年度财务决算审计工作,进一步提升审计质量提出了明确要求。

一是加强沟通,通力合作,确保决算审计工作有序推进。作为首次担任集团决算主任审计机构,中喜会计师事务所邯郸分所要尽快熟悉工作情况,建立和辅审所、集团公司之间的有效沟通机制,财务部门要正确认识决算审计工作的重要性,切实加强财务决算审计组织工作,确保在310日前完成集团各项决算审计工作。

二是落实要求,及时报送,圆满完成年审工作。各事务所要按照省国资委、监事会的相关文件要求,对财务决算报表中的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、国有资产变动情况表、会计报表附注和财务决算专项说明进行审计,并发表审计意见。

三是切实发挥财务决算管理提升功能,做好集团要求的专项审计。在审计过程中贯彻财务决算审计和管理审计相结合的工作思路和方法,通过决算审计,进一步提高集团系统财务管理各项工作。各事务所要对以下事项进行关注:一是要根据集团管控的要求,集团在系统企业统一了财务制度,细化了行业政策,各事务所在年审时要对未执行集团统一会计政策和会计估计的公司进行调整,对集团二级单位是否建立了行业统一的会计政策和会计估计标准进行检查;二是为提升集团筹融资管理水平,强化科学理性融资,集团统一了资金管理和融资管理,各事务所在审计过程中要检查各单位在资金的筹集、理财、票据贴现等方面现状,分析企业资金匹配、资金成本情况,对其偿债能力、抗风险能力进行评价;三是2013年集团为加强财务数据统一管理,创新了财务管理手段,搭建财务管理一体化平台,建立了集团统一的会计科目及辅助核算项目,各事务所审计时要检查各企业的科目使用情况,对于会计科目或辅助核算项目使用不正确的,及时提出调整建议。

四是按照统一要求出具管理建议书和审计情况说明书。对系统企业的关联交易、资金管理、金融资产管理、往来账项管理、存货管理、投资管理、在建工程管理、固定资产管理、税收管理等方面提出管理建议,并对上年度整改意见的落实情况进项检查。

在集团主审所开始正式审计前组织召开本次会议,有利于在主审所、辅审所、集团之间建立顺畅的沟通渠道,加强审计机构对审查重点的认识,为下一步决算审计工作的有序推进奠定良好的基础。

(财务管理部 杜新光供稿)



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